Nasi specjaliści:

Jeramiasz Kalus

Doradca podatkowy nr wpisu 14540

Sprawdź opinie o nas:

Kancelaria KLB wspiera przedsiębiorstwa, spółki, wspólników, właścicieli firm oraz inne osoby planujące działania, które mogą powodować istotne konsekwencje podatkowe. Analizujemy skutki planowanych transakcji, inwestycji, reorganizacji, zmian właścicielskich i sposobów finansowania, a następnie porównujemy dostępne warianty i przedstawiamy rekomendowany sposób działania.

Strategia podatkowa może dotyczyć zarówno całej działalności, jak i pojedynczego przedsięwzięcia. Celem analizy jest określenie konsekwencji poszczególnych rozwiązań, identyfikacja zagrożeń oraz przygotowanie klienta do podjęcia decyzji z uwzględnieniem aspektów podatkowych, prawnych i księgowych.

Kiedy warto zaplanować strategię podatkową?

Analizę warto przeprowadzić przed podjęciem decyzji, której skutki podatkowe mogą wpływać na opłacalność, bezpieczeństwo lub sposób realizacji przedsięwzięcia.

Pomagamy między innymi, gdy:

  • przedsiębiorca wybiera lub zmienia formę prowadzenia działalności;
  • planowane jest przekształcenie, połączenie, podział lub inna reorganizacja;
  • do firmy ma przystąpić nowy wspólnik lub inwestor;
  • planowana jest sprzedaż przedsiębiorstwa, udziałów albo istotnych składników majątku;
  • zmienia się struktura właścicielska firmy lub grupy;
  • planowana jest wypłata zysku albo zmiana zasad wynagradzania wspólników lub członków zarządu;
  • przedsiębiorstwo planuje inwestycję lub pozyskanie finansowania;
  • planowane są transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi;
  • klient rozpoczyna działalność zagraniczną;
  • zmienia się model sprzedaży, świadczenia usług albo rozliczeń z kontrahentami;
  • konieczne jest porównanie kilku możliwych sposobów przeprowadzenia transakcji;
  • klient chce zidentyfikować ryzyka podatkowe przed podjęciem istotnej decyzji.

Skontaktuj się z nami!

Czym jest strategia podatkowa?

Strategia podatkowa to uporządkowany sposób zaplanowania działań z uwzględnieniem ich konsekwencji podatkowych. Może obejmować strukturę działalności, sposób finansowania, model przeprowadzenia transakcji, przepływy pomiędzy podmiotami, rozliczenia właścicieli oraz inne elementy wpływające na sytuację podatkową klienta.

Nie polega ona wyłącznie na wyborze rozwiązania prowadzącego do najniższego obciążenia podatkowego. Istotne są również bezpieczeństwo prawne, ryzyko zakwestionowania danego rozwiązania, konsekwencje księgowe oraz zgodność planowanych działań z rzeczywistym celem biznesowym.

W zależności od sprawy analizujemy skutki we wszystkich podatkach mających znaczenie dla danego przedsięwzięcia, w tym między innymi CIT, PIT i VAT.

Co analizujemy podczas planowania strategii podatkowej?

Strukturę działalności i własności

Weryfikujemy formę prawną, strukturę właścicielską, relacje pomiędzy podmiotami oraz sposób prowadzenia i finansowania działalności.

Planowaną transakcję lub reorganizację

Analizujemy strukturę przedsięwzięcia oraz jego konsekwencje podatkowe, prawne i księgowe. Obsługujemy różne rodzaje reorganizacji, w tym przekształcenia, połączenia, podziały, zmiany właścicielskie oraz inne działania wpływające na strukturę przedsiębiorstwa lub grupy.

Dostępne warianty działania

Jeżeli ten sam cel można osiągnąć na kilka sposobów, porównujemy poszczególne warianty pod względem ich konsekwencji podatkowych, prawnych, księgowych i organizacyjnych.

Rozliczenia pomiędzy podmiotami

Sprawdzamy, czy planowane działania powodują dodatkowe obowiązki dotyczące między innymi cen transferowych, dokumentacji podatkowej lub sposobu ustalania wzajemnych rozliczeń.

Ryzyka podatkowe

Identyfikujemy zagrożenia, kwestie wymagające dodatkowej weryfikacji oraz obszary, które powinny być obserwowane również po przeprowadzeniu planowanych działań.

Wpływ obowiązujących i zmieniających się przepisów

Oceniamy, czy obecne lub planowane regulacje mogą wpłynąć na bezpieczeństwo i opłacalność analizowanego rozwiązania.

Zakres wsparcia Kancelarii KLB

W ramach planowania strategii podatkowej możemy zapewnić:

  • analizę obecnej sytuacji klienta;
  • analizę skutków planowanej transakcji lub reorganizacji;
  • ocenę konsekwencji we właściwych dla sprawy podatkach;
  • identyfikację ryzyk i zagrożeń;
  • wskazanie obszarów wymagających dodatkowej obserwacji lub weryfikacji;
  • przygotowanie pisemnego porównania dostępnych wariantów;
  • przedstawienie rekomendowanego sposobu działania;
  • ocenę prawnych i księgowych konsekwencji poszczególnych rozwiązań;
  • koordynację analizy pomiędzy zespołem prawnym, podatkowym i księgowym;
  • przygotowanie harmonogramu wdrożenia rekomendowanego wariantu.

Przygotowanie strategii i jej wdrożenie stanowią dwa odrębne zakresy usług. Po zakończeniu analizy klient może zlecić Kancelarii KLB również realizację rekomendowanego rozwiązania.

Jak przebiega planowanie strategii podatkowej?

  • 1

    Określenie celu – ustalamy, czego dotyczy planowana decyzja, jaki rezultat chce osiągnąć klient oraz jakie aspekty powinny zostać uwzględnione w analizie.

  • 2

    Zebranie informacji i dokumentów – analizujemy strukturę działalności, sposób rozliczeń, planowane działania oraz dokumenty istotne dla danej sprawy, w tym między innymi umowy, dane finansowe i dokumentację korporacyjną.

  • 3

    Analiza podatkowa, prawna i księgowa – oceniamy konsekwencje planowanych działań we wszystkich obszarach istotnych dla danego przedsięwzięcia. W zależności od sprawy w analizę mogą być zaangażowani specjaliści z zakresu prawa, podatków i księgowości.

  • 4
    Porównanie wariantów – jeżeli możliwych jest kilka sposobów osiągnięcia zakładanego celu, przygotowujemy ich pisemne porównanie, wskazując konsekwencje, zalety, ograniczenia i potencjalne ryzyka każdego rozwiązania.
  • 5

    Przygotowanie rekomendacji – przedstawiamy rekomendowany wariant działania wraz z najważniejszymi uwagami, zidentyfikowanymi zagrożeniami oraz obszarami wymagającymi dalszej obserwacji lub weryfikacji.

  • 6
    Przygotowanie harmonogramu – jeżeli planowane działania wymagają kilku etapów, przygotowujemy harmonogram wdrożenia wskazujący kolejność najważniejszych czynności.
  • 7

    Opcjonalne wdrożenie – na życzenie klienta Kancelaria KLB może również przeprowadzić wdrożenie rekomendowanego rozwiązania. Jest ono realizowane jako odrębna usługa i może obejmować przygotowanie dokumentów oraz koordynację działań prawnych, podatkowych i księgowych.

Co otrzymuje klient?

Rezultatem analizy jest przygotowane dla klienta opracowanie obejmujące w szczególności:

  • analizę sytuacji i planowanego działania;
  • pisemne porównanie możliwych wariantów;
  • rekomendację dalszego postępowania;
  • opis konsekwencji podatkowych;
  • wskazanie zidentyfikowanych zagrożeń;
  • uwagi dotyczące poszczególnych rozwiązań;
  • wskazanie obszarów wymagających dalszej obserwacji lub weryfikacji;
  • harmonogram wdrożenia, jeżeli jest potrzebny.

Zakres i forma opracowania są dostosowane do charakteru oraz stopnia złożoności analizowanej sprawy.

Najczęściej zadawane pytania

Nie. Z usługi mogą korzystać przedsiębiorstwa i spółki, ale również wspólnicy, właściciele firm oraz inne osoby planujące działania powodujące istotne konsekwencje podatkowe.

Tak. Jeżeli istnieje kilka możliwych wariantów, przygotowujemy ich pisemne porównanie uwzględniające między innymi skutki podatkowe, prawne i księgowe oraz związane z nimi ryzyka.

Tak. Analizujemy skutki we wszystkich podatkach mających znaczenie dla konkretnej sprawy, w tym między innymi CIT, PIT i VAT.

Nie automatycznie. Analiza i przygotowanie strategii stanowią jedną usługę, natomiast jej wdrożenie jest usługą odrębną. Jeżeli klient zdecyduje się na realizację rekomendowanego rozwiązania, Kancelaria KLB może również przeprowadzić lub skoordynować jego wdrożenie.

Tak. Jeżeli charakter sprawy tego wymaga, analiza może być prowadzona wspólnie przez specjalistów odpowiedzialnych za kwestie podatkowe, prawne i księgowe.

Skontaktuj się z nami

Planujesz reorganizację, inwestycję, zmianę struktury działalności albo inną transakcję powodującą istotne konsekwencje podatkowe? Przekaż nam podstawowe informacje o planowanym przedsięwzięciu. Po wstępnej analizie określimy zakres prac oraz informacje i dokumenty potrzebne do przygotowania strategii.

Polityka prywatności