Nasi specjaliści:

Jeramiasz Kalus

Doradca podatkowy nr wpisu 14540

Sprawdź opinie o nas:

Kancelaria KLB świadczy doradztwo w zakresie podatków międzynarodowych dla przedsiębiorstw, spółek, przedsiębiorców oraz osób fizycznych, których działalność, dochody lub majątek są związane z więcej niż jednym państwem. Pomagamy ustalić obowiązki podatkowe w Polsce, przeanalizować zastosowanie właściwych umów międzynarodowych oraz prawidłowo rozliczyć zdarzenia o charakterze transgranicznym.

Wsparcie może dotyczyć między innymi sprzedaży towarów i usług za granicę, współpracy z zagranicznymi kontrahentami, podatku u źródła, rezydencji podatkowej, zagranicznych inwestycji, dochodów osiąganych poza Polską oraz rozliczeń osób pracujących lub prowadzących działalność w kilku państwach.

W jakich sprawach pomagamy?

Doradztwo w zakresie podatków międzynarodowych jest szczególnie istotne, gdy działalność, dochody lub majątek klienta są związane z więcej niż jednym państwem.

Pomagamy między innymi, gdy:

  • polska firma rozpoczyna sprzedaż towarów lub usług za granicę;
  • przedsiębiorstwo współpracuje z zagranicznym kontrahentem lub podmiotem powiązanym;
  • konieczne jest ustalenie miejsca opodatkowania dochodu;
  • wypłacane są należności na rzecz zagranicznego podmiotu;
  • działalność prowadzona za granicą może powodować powstanie zakładu podatkowego;
  • pracownicy są delegowani albo wykonują pracę w innym państwie;
  • przedsiębiorca planuje zagraniczną inwestycję lub reorganizację;
  • osoba fizyczna przeprowadza się do innego kraju lub wraca do Polski;
  • klient uzyskuje zagraniczne wynagrodzenie, dywidendy, odsetki lub dochody z nieruchomości;
  • konieczne jest rozliczenie zagranicznych dochodów w deklaracji podatkowej;
  • pojawia się ryzyko opodatkowania tego samego dochodu w dwóch państwach;
  • transakcja transgraniczna powoduje obowiązki związane z VAT lub akcyzą.

Skontaktuj się z nami!

Czym jest międzynarodowe prawo podatkowe?

Międzynarodowe prawo podatkowe obejmuje krajowe regulacje podatkowe, umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz przepisy dotyczące transgranicznego przepływu dochodów i majątku. Pozwala ustalić między innymi, w którym państwie powinien zostać opodatkowany określony dochód, jakie obowiązki ma podatnik oraz czy możliwe jest zastosowanie właściwego zwolnienia, odliczenia lub preferencyjnej stawki podatku.

Samo osiąganie dochodu za granicą nie oznacza automatycznie, że podatek należy zapłacić wyłącznie w państwie jego uzyskania. Znaczenie mogą mieć rezydencja podatkowa, źródło dochodu, charakter prowadzonej działalności oraz postanowienia właściwej umowy międzynarodowej.

Zakres doradztwa w zakresie podatków międzynarodowych

Analiza transakcji transgranicznych

Oceniamy podatkowe konsekwencje sprzedaży towarów i usług, płatności na rzecz zagranicznych kontrahentów, inwestycji oraz innych działań obejmujących więcej niż jedno państwo.

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Pomagamy ustalić, która umowa międzynarodowa ma zastosowanie oraz w jaki sposób jej postanowienia wpływają na miejsce i sposób opodatkowania określonego dochodu.

Rezydencja podatkowa

Wspieramy osoby fizyczne i przedsiębiorców w analizie rezydencji podatkowej, w szczególności w przypadku przeprowadzki, pracy w kilku państwach, posiadania rodziny lub majątku za granicą.

Zagraniczny zakład podatkowy

Analizujemy, czy sposób prowadzenia działalności w innym państwie może prowadzić do powstania zakładu podatkowego oraz związanych z nim obowiązków.

Podatek u źródła

Pomagamy ocenić obowiązki związane z wypłatą należności zagranicznym podmiotom, w tym możliwość zastosowania właściwej stawki, zwolnienia lub preferencji wynikającej z odpowiedniej umowy międzynarodowej.

Dochody zagraniczne osób fizycznych

Doradzamy w sprawach dotyczących zagranicznych wynagrodzeń, działalności gospodarczej, dywidend, odsetek, inwestycji oraz dochodów uzyskiwanych z nieruchomości.

Przygotowanie i weryfikacja deklaracji

Pomagamy przygotowywać i weryfikować deklaracje podatkowe dotyczące dochodów i zdarzeń o charakterze międzynarodowym, uwzględniając sposób ich opodatkowania w Polsce oraz zastosowanie właściwych regulacji i umów międzynarodowych.

Wynagrodzenia i mobilność pracowników

Analizujemy podatkowe konsekwencje delegowania pracowników, pracy wykonywanej z innego państwa, zagranicznych podróży służbowych oraz wynagrodzeń osób wykonujących obowiązki w kilku krajach.

VAT i akcyza w transakcjach międzynarodowych

W zależności od charakteru sprawy analizujemy również obowiązki dotyczące VAT i akcyzy związane z transgranicznym obrotem towarami i usługami.

Przygotowywanie opinii i dokumentów

Przygotowujemy analizy, opinie, wnioski, wyjaśnienia i stanowiska dotyczące podatkowych konsekwencji działalności międzynarodowej.

Kontakty z organami podatkowymi

Pomagamy przygotowywać odpowiedzi na wezwania, wyjaśnienia oraz inne pisma kierowane do organów podatkowych.

Możliwa jest również reprezentacja klienta podczas kontroli i postępowań podatkowych. Ze względu na zakres oraz stopień skomplikowania takich spraw reprezentacja jest wyceniana odrębnie.

Korzyści z doradztwa w zakresie podatków międzynarodowych

Ograniczenie ryzyka podwójnego opodatkowania

Analiza właściwych przepisów i umów międzynarodowych pozwala ustalić, gdzie powstaje obowiązek podatkowy oraz w jaki sposób zastosować odpowiednią metodę unikania podwójnego opodatkowania.

Prawidłowe zaplanowanie działalności zagranicznej

Weryfikacja skutków podatkowych przed rozpoczęciem działalności lub przeprowadzeniem transakcji pozwala wcześniej zidentyfikować obowiązki i potencjalne ryzyka.

Prawidłowe rozliczenie dochodów zagranicznych

W przypadku osób fizycznych i przedsiębiorców pomagamy ustalić sposób wykazania zagranicznych dochodów oraz przygotować lub zweryfikować wymagane rozliczenia.

Spójność dokumentacji i rozliczeń

Pomagamy ustalić, jakie dokumenty należy zgromadzić i w jaki sposób wykazać okoliczności wpływające na opodatkowanie, takie jak rezydencja podatkowa, miejsce prowadzenia działalności czy charakter wypłacanej należności.

Jak wygląda współpraca?

Sposób współpracy zależy od rodzaju sprawy, jednak najczęściej obejmuje kilka podstawowych etapów.

  • 1
    Ustalenie sytuacji klienta – klient przedstawia informacje dotyczące prowadzonej działalności, miejsca zamieszkania, kontrahentów, źródeł dochodu oraz państw, których dotyczy zagadnienie.
  • 2
    Zebranie dokumentów – ustalamy zakres materiałów potrzebnych do analizy. Mogą to być między innymi umowy, certyfikaty rezydencji, faktury, deklaracje, dokumenty dotyczące zatrudnienia, pobytu lub zagranicznej spółki.
  • 3
    Analiza sprawy – weryfikujemy stan faktyczny, polskie przepisy podatkowe, właściwe umowy międzynarodowe oraz inne regulacje mające znaczenie dla danego przypadku.
  • 4
    Przekazanie rekomendacji – klient otrzymuje wyjaśnienie obowiązków oraz rekomendowany sposób postępowania. W zależności od sprawy możemy również przygotować deklarację, opinię, pismo lub inne wymagane dokumenty.
  • 5
    Dalsze wsparcie – jeżeli jest to potrzebne, pomagamy we wdrożeniu rekomendowanego rozwiązania, kontaktach z księgowością lub organem podatkowym albo prowadzeniu dalszej części sprawy.

Modele współpracy

Doradztwo w zakresie podatków międzynarodowych może być realizowane w formie:

  • jednorazowej konsultacji;
  • realizacji konkretnego zlecenia;
  • pakietu godzin doradczych;
  • stałego abonamentu;
  • długoterminowego wsparcia.

W przypadku przedsiębiorstw możemy współpracować bezpośrednio z zarządem, działem finansowym, działem księgowym lub zewnętrznym biurem rachunkowym.

Reprezentacja podczas kontroli lub postępowania podatkowego jest ustalana i wyceniana odrębnie.

Jakie dokumenty mogą być potrzebne?

Zakres materiałów zależy od rodzaju sprawy. Najczęściej są to:

  • umowy z zagranicznymi kontrahentami;
  • certyfikaty rezydencji podatkowej;
  • faktury i potwierdzenia płatności;
  • deklaracje i dotychczasowe rozliczenia;
  • informacje dotyczące miejsca zamieszkania i pobytu;
  • umowy o pracę lub kontrakty;
  • dokumenty dotyczące zagranicznej spółki;
  • informacje o posiadanym majątku i źródłach dochodu;
  • korespondencja z organami podatkowymi.

Jeżeli klient nie wie, które dokumenty są istotne, ich zakres ustalamy po wstępnym zapoznaniu się ze sprawą.

Najczęściej zadawane pytania

Nie zawsze. Zależy to między innymi od rezydencji podatkowej, rodzaju osiąganego dochodu oraz postanowień właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Tak. Pomagamy osobom fizycznym między innymi w sprawach dotyczących rezydencji podatkowej, zagranicznych wynagrodzeń, inwestycji, dywidend, nieruchomości i innych dochodów uzyskiwanych poza Polską.

Tak. Zakres współpracy może obejmować przygotowanie lub weryfikację deklaracji związanej z zagranicznymi dochodami klienta.

Nie w każdym przypadku. Należy jednak przeanalizować, czy sposób prowadzenia działalności nie powoduje powstania zakładu podatkowego lub innych obowiązków podatkowych i rejestracyjnych.

Tak. Możliwa jest reprezentacja podczas kontroli i postępowań podatkowych, jednak jest ona wyceniana odrębnie od podstawowej usługi doradczej.

Skontaktuj się z nami

Prowadzisz działalność międzynarodową, uzyskujesz dochody za granicą albo planujesz transakcję obejmującą więcej niż jedno państwo? Przekaż nam podstawowe informacje o sprawie. Po ich analizie określimy zakres możliwego wsparcia oraz dokumenty potrzebne do rozpoczęcia współpracy.

Polityka prywatności