Zwolnienie z VAT to istotna kwestia dla przedsiębiorców, szczególnie prowadzących małe i średnie firmy. Aby efektywnie zarządzać finansami, warto wiedzieć, kto może skorzystać ze zwolnienia i jakie są aktualne przepisy podatkowe regulujące to zwolnienie.

Limit VAT 2025

W 2025 roku limit zwolnienia z VAT został utrzymany na zeszłorocznej wartości 200 000 zł. Firmy, które nie przekroczą tego progu, mogą skorzystać ze zwolnienia z VAT, co oznacza mniej obowiązków podatkowych i uproszczenie procesów administracyjnych.

Zwolnienie z VAT

Zwolnienie oznacza, że przedsiębiorca nie musi naliczać VAT na sprzedawane towary lub świadczone usługi, pod warunkiem że roczny obrót nie przekroczy limitu. Zwolnienie nie zwalnia jednak z pewnych obowiązków np. obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży.

Przekroczenie limitu VAT

Jeśli roczny obrót przekroczy limit 200 000 zł, firma musi zarejestrować się jako podatnik VAT. Ważne jest, aby regularnie monitorować swoje obroty, by nie przekroczyć tego limitu w sposób niezamierzony.

Kto nie może korzystać ze zwolnienia z VAT?

Zwolnienie z VAT nie dotyczy jednak wszystkich firm, których obrót nie przekroczył limitu 200 000 zł rocznie. Nie można korzystać ze zwolnienia VAT, w przypadku gdy podatnik sprzedaje określonego rodzaju towary lub świadczy usługi wyłączone ze zwolnienia:

• sprzedaje m.in.: nowe środki transportu, tereny budowlane, wyroby elektroniczne i optyczne, preparaty kosmetyczne i toaletowe oraz niektóre maszyny i urządzenia.
• świadczy usługi: prawnicze, w zakresie doradztwa, jubilerskie i ściągania długów, w tym także factoringu.

Niektóre rodzaje działalności mogą budzić wątpliwości czy można w stosunku do nich skorzystać ze zwolnienia, dlatego warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

Planowane zwiększenie limitu zwolnienia z VAT w 2026 r.

W ramach rządowego pakietu deregulacyjnego planowane jest podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego z VAT z 200 000 zł do 240 000 zł, począwszy od 1 stycznia 2026 r. Celem tej zmiany jest uproszczenie rozliczeń oraz ograniczenie obowiązków administracyjnych dla małych przedsiębiorców. Obecnie projekt nowelizacji znajduje się na etapie prac legislacyjnych i nie został jeszcze uchwalony przez Sejm.

Podsumowanie

Zrozumienie zasad korzystania ze zwolnienia podmiotowego z podatku VAT jest kluczowe dla prawidłowego zarządzania finansami firmy. Jeśli potrzebujesz porady, skontaktuj się z naszą kancelarią – pomożemy Ci przejść przez te przepisy i uniknąć niepotrzebnych problemów.

Nasza kancelaria oferuje kompleksowe doradztwo w zakresie korzystania ze zwolnienia z VAT. Zapewniamy pomoc w zrozumieniu limitów, rejestracji VAT i obowiązków związanych z przekroczeniem limitu. Dzięki naszym usługom możesz spokojnie prowadzić działalność, unikając komplikacji prawnych.